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小規(guī)模納稅人增值稅賬務(wù)處理

小規(guī)模納稅人企業(yè)由于進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣， 1，采購(gòu)時(shí)做如下處理：借：庫(kù)存商品（原材料）貸：應(yīng)付賬款（貨幣資金類賬戶） 2，銷售時(shí)：借：銀行存款（應(yīng)收賬款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品。小規(guī)模納稅人銷售收入都是含稅的 (1)銷貨收款借:現(xiàn)金或銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 (2)銷貨未收款: A:借:應(yīng)收賬款--XX公司貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 B:(收款時(shí)賬務(wù)處理) 借:現(xiàn)金或銀行存款貸:應(yīng)收賬款--XX公司

【記賬報(bào)稅】納稅人代開普通發(fā)票后，發(fā)生退貨該怎么處理？

【描述】一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家稅務(wù)總局令第37號(hào)) 第二十七條規(guī)定：“開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。【查看詳情】

【記賬報(bào)稅】小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程及配圖！

【描述】【記賬報(bào)稅】小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程及配圖！一、遠(yuǎn)程抄報(bào) 1、啟動(dòng)“開票軟件”輸入“用戶密碼”和“證書口令”--點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入開票軟件。【查看詳情】

【記賬報(bào)稅】小規(guī)模納稅人如何享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策？

【描述】 1.納稅人出租房屋，租賃合同中約定免租期的，是否需要視同銷售? 答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地價(jià)款扣除時(shí)間等增值稅征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第86號(hào)）規(guī)定：“七、納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā)）第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù)。”【查看詳情】